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老师想问下上个季度缴房产税时少缴了一分，这个月计提时要如何计提呀
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你是实缴金额跟计提金额少了0.01，你冲减这个计提的0.01就可以了
2019 09/29 09:21
84785014 
2019 09/29 09:22
如何冲减呀
辜老师 
2019 09/29 09:23
你计提是怎么账务处理的
84785014
2019 09/29 09:23
分录怎么做
辜老师
2019 09/29 09:24
借：税金及附加 -0.01 贷：应交税费—应交房产税 -0.01
84785014
2019 09/29 09:43
老师那到时税务查帐说我少缴一分呢
辜老师
2019 09/29 09:44
你这是计算的尾数差，以实缴的为准的，没关系的
84785014
2019 09/29 09:45
那我计提的房产税明细表要变吗
辜老师
2019 09/29 09:45
要的，要相应的调整的
84785014
2019 09/29 09:46
是的因为系统缴会出现四舍五入的差呀，嗨晕
辜老师
2019 09/29 09:46
是的，你肯定以系统的数据为准
84785014
2019 09/29 09:54
要是没有订正的话，可以到这个季度多缴一分吗
辜老师
2019 09/29 09:55
你这个季度也是根据申报系统算出来的金额，缴纳的
84785014
2019 09/29 09:56
还是要订证对吗
辜老师
2019 09/29 09:56
你可以这个月少计提0.01，就不用单独调整
84785014
2019 09/29 09:57
明细表要变吗
辜老师
2019 09/29 09:58
明细表可以不用变更
84785014
2019 09/29 09:58
明细表也要减少0.01吗
辜老师
2019 09/29 09:59
你的计提依据表格跟凭证金额保持一致的
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