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老师，按合同约定开的第一笔预付款发票8万，款项未收到，这笔分录这样写对不对？借：预收账款8万 贷：应收账款77669.9 贷：应交税费-应交增值税2330.1
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你好，可以的，建议记应收帐款
2019 09/29 10:12
84784976 
2019 09/29 10:17
收到款项时做相反分录冲红，然后写借：银行存款8万 贷：主营业务收入77669.9 应交税费―应交增值税2330.1
郭老师 
2019 09/29 10:20
借银存贷应收账款
84784976
2019 09/29 10:22
那冲减的分录怎么写？
84784976
2019 09/29 10:24
最上面您说建议记应收具体是怎么写分录？
郭老师
2019 09/29 10:24
不需要冲减了
这个就是你的收入
84784976
2019 09/29 10:29
按您的建议开完发票款项未收到，先不确认收入，怎么写分录？
郭老师
2019 09/29 10:32
你这个什么业务开了发票不做收入
84784976
2019 09/29 10:36
亮化工程，现在只是签订合同，我们收到预付款后才开工
郭老师
2019 09/29 10:40
那你借应收账款贷预收账款，应交税费
确认收入借预收账款贷主营业务收入
84784976
2019 09/29 10:43
有没有规定多大的工程才能这样做会计处理？
郭老师
2019 09/29 10:45
你好，没有的
按你实际就可以
84784976
2019 09/29 10:47
好的，谢谢您
郭老师
2019 09/29 10:50
不用客气的，
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