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按什么数呢又

人员工资合计 比如你是财务，你的就是管理费用

是9月应付工资吗

是的 你们计提的工资

明白了，刚接触不太懂。

我可以理解为人事部做的工资表 有个当月的应付工资 计提至费用

下月发放时肯定少了，因为付了个税和社保

借费用贷应付职工薪酬 下月发借应付职工薪酬贷其他应付款，银存

老师 有个案例。9月某人管理人员 工资表 应付工资7000元，社保（公司）300元，社保（个人）200元，应税工资6500元，个税45元，实发工资6455元 ，九月计提，十月发放。

帮俺写个分录呗

借管理费用-工资6700/社保300 借应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资6700 贷应交税费-个税45 其他应收款200 银存

明白了， 我自己在笔记本上写：9月借：管理费用 7000 贷：应付职工薪酬-工资（应付个人）6700 应付职工薪酬-社保（公司）300 10月发工资 借：应付职工薪酬--工资（个人应收）6700 贷：应付职工薪酬-社保（个人）200 应交税费--应交个人所得税 45 银行存款 6455（实发工资） 交社保： 借 应付职工薪酬--社保（公司）300 应付职工薪酬--社保（个人）200 贷：银行存款 500 缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 45 贷：银行存款 45

刚看到老师 的分录 社保个人部分 放在 往来 最合适 ，

关于，我这个分录，老师 看看

单位负担的不做工资里面的 单独做社保

单位承担的社保部分，通过 应付职工薪酬--社保 计入 管理费用 吧？

个人承担部分，是挂个往来，挂一个月，下月交社保就冲了

是的 个人承担的一般当月就可以冲，当月计提当月申报缴纳