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问题已解决
老师，我是小规模纳税人，给对方代开了一张专票，款已经扣了，后来作废了，我下月得去税务局退税，老师麻烦问下我当月和下月应该怎么做账？
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你好
当月
借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
次月
借；银行存款，贷；应交税费-应交增值税
2019 09/29 17:43
84784955 
2019 09/29 17:53
我8月代开了一张发票，9月份客户说错误，然后9月份就代开了一张负数发票，然后又代开了一张正确发票，那个负数的怎么坐分录？
邹老师 
2019 09/29 17:55
你好
8月份
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ，银行存款
9月份负数发票
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税， 贷；应收账款等科目
9月份正数发票
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
84784955
2019 09/29 18:10
好的，谢谢老师
邹老师
2019 09/29 18:12
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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