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你好老师，我们这个月有税控盘维护费280.可以减免，我们有适用征收和简易征收两类，这个月适用征收应交增值税是留底状态，没有应交的税，简易征收有税额1000、减免280是减免应交税费-简易计税吗，分录怎么写？感谢！
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借：应交税费—应交增值税—简易征税，贷：应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019 09/30 10:06
84785001 
2019 09/30 10:10
我设置的是应交税费-简易计税
辜老师 
2019 09/30 10:10
那结转时候，按这个科目结转就可以
84785001
2019 09/30 10:12
具体怎么写，我现在做了一笔，借:应交税费-应交增值税-减免税额，贷:管理费用-服务费，下来怎么做结转
辜老师
2019 09/30 10:13
借：应交税费—简易征税，贷：应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
84785001
2019 09/30 10:14
我设置的是应交税费-简易计税，缴纳的时候，借简易计税，贷银行存款
辜老师
2019 09/30 10:15
也是可以的，那就是
借简易计税，贷银行存款应交税费—应交增值税—减免税
84785001
2019 09/30 10:16
简易计税我一般月底不做结转
84785001
2019 09/30 10:16
是不是做一笔减免的分录
辜老师
2019 09/30 10:18
是的，你缴纳的时候，直接贷方冲减应交税费—应交增值税—减免税，差额缴纳就可以
借 简易计税，贷 银行存款 应交税费—应交增值税—减免税
84785001
2019 09/30 10:19
感谢！
辜老师
2019 09/30 10:19
好的，客气，帮到你就好
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