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老师，如果一个商品长期是报不开票收入会有什么风险呢 还有，其他应付款和其他应收款两个账户挂好几百万有风险吗
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你好，长期不开票成本有操纵的嫌疑，这个其他应收和应付长期挂账会有税务风险
2019 09/30 10:35
84785046 
2019 09/30 10:49
那我们有海关开给我们的增值税及关税的票，这个可以作为成本吗？还有一个就是那两个账户都会有怎样的风险呢？该如何规避呢
小洪老师 
2019 09/30 10:51
尽量减少其他应收其他应付，能对冲尽量对冲，这个海关开的关税可以作为i成本，增值税小规模纳税人的话也可以作为i成本
84785046
2019 09/30 10:52
如果对冲的话要有什么凭证吗
小洪老师
2019 09/30 10:54
你好，有收据就可以的，但是必须是同一个人或者同一对象
84785046
2019 09/30 10:56
收据的内容写什么好呢
小洪老师
2019 09/30 10:59
就写往来对冲就好啊，这是借款，其他的对冲根据经济业务来
84785046
2019 09/30 11:51
好的，谢谢老师！我还有个难题，就是我们是小规模，主要业务是销售香料的，然后收到供应商给我们的进货专票2000万，我们公司又不能抵扣，我们批发到下面给小商户，那些小商户又不要发票，所以针对这个货物没有开过发票，如果按无票收入报，会不会有风险？而且，我们这个香料进货价格不稳定，销售价格也是不稳定的，有时候亏损也是很严重的，那针对这2000万，可能只收得回600万这样，那我该怎么报这个税？如果以后还想继续做这个香料的生意，是不是要升为一般纳税人比较好点呢？
小洪老师
2019 09/30 14:38
你好，这个会有风险，然后升为一般纳税人好点
84785046
2019 09/30 14:51
那如果不升级的话只能按3%报了对吗？比如说收回来的600万*0.03
小洪老师
2019 09/30 15:17
你好，不升级只能按照3%s申报了，一般纳税人可以抵扣。那么多专票早该升级为一般纳税人了
84785046
2019 09/30 15:18
之前是因为没有做纳税筹划才这样的，
小洪老师
2019 09/30 15:23
哎，下个季度升级为一般纳税人
84785046
2019 09/30 15:34
但是就算成立了一般纳税人，以前那些也是要按3%缴纳的对吗
84785046
2019 09/30 15:36
以前那些都没有开票，那2000万的我能按收回的600万再少一点点缴衲增值税吗
小洪老师
2019 09/30 15:56
你好这个有发票的话已经不可以了
小洪老师
2019 09/30 15:56
这个也是按照3%缴纳了但是所得税可以扣除这个增值税啊
小洪老师
2019 09/30 15:57
这也不会有太多啊
84785046
2019 09/30 16:19
2000万好多哦，按3%缴纳是60万左右了老师
小洪老师
2019 09/30 17:24
是呀，没办法小规模不得抵扣进项啊，那你计算所得税的时候可以减去这60万，相当于交税60*75%=45万。
84785046
2019 09/30 17:33
所得税不用交了吧？都亏本
小洪老师
2019 09/30 17:51
这个可以作为留抵税啊
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