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工资表是16000，但是实际发放的时候是20000，这如何做账
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你好 那你是少计提和少做工资表了。你要不做工资表 然后补计提金额
2019 09/30 13:58
84785021 
2019 09/30 14:00
重新做工资表吗？
meizi老师 
2019 09/30 14:01
你好 是的 你需要重做或者补做少做的工资表 不然和你实际发放不一致了
84785021
2019 09/30 14:03
但是这个工资表是以前年度的，我现在改不了，是这样的，应发工资是20000元，然后扣了社保，公积金，个税，实发应该是16600元，但是以前财务发工资的时候是直接发了20000的，这样怎么处理
meizi老师
2019 09/30 14:07
你好 把社保和公积金单位部分计提了 缴纳个税和社保公积金做出来 发放工资扣除就行了
84785021
2019 09/30 14:08
怎么写分录呢
meizi老师
2019 09/30 14:08
你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
84785021
2019 09/30 14:17
好的，谢谢
meizi老师
2019 09/30 14:20
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