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老师，小规模报税，在电子申报系统里按金税盘开出的不含税价填报，计算出的税额与金税盘开出的税额不符，总是差几分钱，这种情况应怎么办呢？
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你好！
差额可以记入管理费用…税费科目
2019 10/02 15:49
蒋飞老师 
2019 10/02 15:51
比如发票税额小
借：管理费用…税费
贷：应交税费…应交增值税
84785007 
2019 10/02 16:02
可以按（发票金额÷1.03）填报不含税价吗？
蒋飞老师
2019 10/02 16:07
是填写不含税金额的
84785007
2019 10/02 16:17
意思是必须按金税盘开出的不含税金额报，对吧？
蒋飞老师
2019 10/02 16:21
你好！
是的。
84785007
2019 10/02 16:32
若上述差额，发票税额大呢，是做相反分录吗？
蒋飞老师
2019 10/02 16:35
是的
借：应交税费…应交增值税
贷：管理费用…税费
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