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问题已解决
请问预缴税款会计做账的摘要是写“计提”吗？如 计提借：税金及附加 应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税 ——应交城建税 ——应交教育费 ——应交地方教育费 预缴税费借：应交税费——预缴增值税 ——应交城建税 ——应交教育费 ——应交地方教育费 这样写对吗？
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你好，不对的
借：应交税费——预缴增值税
城建税、附加税
2019 10/03 09:34
84785003 
2019 10/03 09:36
您好老师，能把正确的摘要和分录写一遍吗？
佟老师 
2019 10/03 09:37
预缴本期增值税及附加税
预缴税费借：应交税费——预缴增值税
——应交城建税
——应交教育费
——应交地方教育费
84785003
2019 10/03 09:38
不用计提吗？
佟老师
2019 10/03 09:38
预缴阶段不用计提的
84785003
2019 10/03 09:38
建筑公司异地预缴税款的分录
84785003
2019 10/03 09:40
直接做完预缴分录，月末结转是吗？
佟老师
2019 10/03 10:10
是的，就做这笔预缴，月末不用结转的，不涉及损益
84785003
2019 10/03 10:24
不用把预缴的附加税结转到税金及附加吗？
佟老师
2019 10/03 10:26
你本期机构所在地申报吗？
84785003
2019 10/03 10:27
预缴税款
借：应交税费——预缴增值税
——应交城建税
——应交教育费
——应交地方教育费
月末结转
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
——应交教育费
——应交地方教育费
这样做不对吗？
佟老师
2019 10/03 10:28
预缴阶段只做预缴分录，不结转到税金及附加
84785003
2019 10/03 10:28
本期申报和不申报有什么区别？
84785003
2019 10/03 10:29
那什么时候结转？
佟老师
2019 10/03 10:30
你本期申报了证明你纳税义务发生了，之前预缴要和本期申报做抵减，同时把发生的税费做到税金及附加。不申报就是预缴阶段
84785003
2019 10/03 10:33
也就是月报的就做结转，季报的就等季报时做结转是吗？
佟老师
2019 10/03 10:36
对，你要申报时做结转处理
84785003
2019 10/03 10:39
这个申报指的是增值税还是所得税还是财务报表？
佟老师
2019 10/03 10:41
申报增值税时，按照上述描述进行处理
84785003
2019 10/03 10:42
哦，明白了。谢谢佟老师。有不懂再向您请教。祝您假期愉快！
佟老师
2019 10/03 10:44
不客气，祝您假期愉快！
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