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进项票当月入账，必须当月抵扣吗？
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您好
进项票当月入账，可以不当月抵扣
2019 10/03 16:59
84785040 
2019 10/03 17:02
我们转了一笔材料费，这时的会计处理是借:工程施工 贷:银行存款 对吗？
bamboo老师 
2019 10/03 17:02
请问收到发票了么
84785040
2019 10/03 17:03
9月转出去的材料费，然后票是10月才开出来
84785040
2019 10/03 17:03
收到了
84785040
2019 10/03 17:03
但是发票还没有抵扣
bamboo老师
2019 10/03 17:04
那9月份的时候
借：预付账款
贷：银行存款
10月份收到发票
借：工程施工
应交税费-待认证进项税额
贷：预付账款
84785040
2019 10/03 17:05
老师，我说错了，票是9月底开出来了，没有时间抵扣了，所以这一张票没有抵扣
bamboo老师
2019 10/03 17:05
可以在申报增值税前勾选认证 抵扣9月销项税额
84785040
2019 10/03 17:05
如果9月份开出来的票，只是没有抵扣，也是老师说的分录吗？
bamboo老师
2019 10/03 17:06
是的 就按我上面的分录处理
84785040
2019 10/03 17:07
系统上现在抵扣的话只能抵扣9月的，但是票只能做到10月呀
bamboo老师
2019 10/03 17:07
您财务已经结账了么 票只能做到10月份
84785040
2019 10/03 17:08
还没有结帐
bamboo老师
2019 10/03 17:09
那为啥票只能做到10月啊
84785040
2019 10/03 17:09
我的意思是，现在是10月份，现在勾选认证发票，只能抵扣10月份开出来的销项票
bamboo老师
2019 10/03 17:10
不是的 您增值税申报前勾选 可以抵扣9月份的销项税额的
84785040
2019 10/03 17:10
我现在是做的9月份的账务，如果发票做不到9月份的话，就会影响最后的
企业所得税
bamboo老师
2019 10/03 17:12
9月转出去的材料费，然后票是10月才开出来 这是您前面说的
那您到底9月份有没有收到发票？
84785040
2019 10/03 17:12
不是必须是当月抵扣当月入账吗？
bamboo老师
2019 10/03 17:12
没有这样啊 不是必须是当月抵扣当月入账
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