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问题已解决
老师，我们是一般纳税人的，我9月有一张发票忘记作废了，现在怎么办呢？现在怎么作账呢？
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只能按发票确认收入，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2019 10/05 14:43
84784968 
2019 10/05 14:45
可以放在营业外收入不？我10月给他红冲
84784968
2019 10/05 14:46
等于我这张准备作废发票金额有两份了，一份正确的，一份错的，忘记，作废了
maize老师 
2019 10/05 14:46
不能，你需要按发票做，后续红冲，再冲掉上面收入分录
84784968
2019 10/05 16:38
那老师我可以就当做，他是一种销售退回作账吗？
maize老师
2019 10/05 16:39
这个就是开发票开错了，只是没有作废，你实际没有货物出售
84784968
2019 10/05 16:39
他都没有走银行流程，是不是也不存在什么销售退回来？
84784968
2019 10/05 16:39
问题是我按正常的收入做账之后，我的成本相应的要结转吗？
84784968
2019 10/05 16:41
对，实际是没有销售的，那如果按正常确认收入之后，我这个月的利润不是增大了吗？
maize老师
2019 10/05 16:42
不结转，你次月那个开负数发票，也是一样冲掉，你这个到时候这个总体那个收入是一样不变的，你再申报第4季度这个收入是1-12蓝字收入-红字收入
maize老师
2019 10/05 16:45
你这个要是加上需要交税，你要是不想交税，那就不做这个凭证吧，等和10月凭证一起做吧，
84784968
2019 10/05 16:51
意思是说我这张作废发票的收入也放在10月份做，然后10月份再开一张红字发票对吗？
maize老师
2019 10/05 16:53
权责发生制原则是做9月的，这个月不是要申报企业所得税么，你要是做9月，那个申报收入不是多了么，要是不交税可以做9月账上，交税，你不想做，那做10月账上吧，
84784968
2019 10/05 16:55
好的
84784968
2019 10/05 16:55
可以这样吗？老师，
84784968
2019 10/05 16:55
反正总体的意思就是说，10月份做两笔分录，一笔收入，一笔红冲对吗？
maize老师
2019 10/05 17:00
上面我解释了，你要是做10月账上那就是做一笔红冲，做一笔蓝字，
84784968
2019 10/05 17:04
好的，我知道了，我是说这样对税务方面有影响吗？
maize老师
2019 10/05 17:04
没有影响，你这个到时候交税也是看的是累计数，
84784968
2019 10/05 17:24
非常感谢
84784968
2019 10/05 17:25
成长的道路上，有会计学堂真好
maize老师
2019 10/05 17:25
你增值税申报还是这个这个是申报是收入哈，次月记得开红字这个才可以冲的你申报收入
84784968
2019 10/05 17:28
明白只为了所得税这个月不交所得税，对吧？
84784968
2019 10/05 17:29
问题已经发生了，增值税是不可避免的了，是一定要交了，对吗？
maize老师
2019 10/05 17:29
是的，但是这个企业所得税是累计预缴，你后续做10月账上对你总体交税没有影响
84784968
2019 10/05 17:30
只要10月份做一张收入凭证，一张红冲凭证，10月报9月的增值税正常报
maize老师
2019 10/05 17:30
只要10月份做一张收入凭证，一张红冲凭证，10月报9月的增值税正常报 是
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