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就未抵扣认证的发票如果走了账，将其增值税记入 应交税费～待抵扣进项税 应交税费～应交增值税～待抵扣进项税
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应交税费-待认证科目
2019 10/05 21:00
84784990 
2019 10/05 21:01
如果是记入应交税费～应交增值税～带抵扣进项税，那么会不会报税时就会造成税报与资产报表不一致？
郭老师 
2019 10/05 21:02
待抵扣二级科目
这个科目用的不对
辅导期和不动产分期抵扣用的
84784990
2019 10/05 21:08
这个需要怎么处理呢老师？
郭老师
2019 10/05 21:09
借库存商品，应交税费-待认证贷银存
这么做
84784990
2019 10/05 21:16
借：应交税费～应交增值税～待抵扣进项税
这样吗老师
郭老师
2019 10/05 21:17
你好，你们在辅导期吗
不在的话不能这么做的
84784990
2019 10/05 21:29
啥是辅导期啊老师
郭老师
2019 10/05 21:41
一般纳税人刚认定，税务局监控辅导的阶段
认证了当月抵扣不了需要比对才可以
84784990
2019 10/05 22:16
那不是，我们是一般纳税人，是老企业了
郭老师
2019 10/05 22:17
那就用不到这个科目
84784990
2019 10/05 22:18
那我只能不走账了吧，因9月底开回的票，到现在无法认证
郭老师
2019 10/05 22:24
待认证科目
我给你写了分录了
借库存商品，应交税费-待认证贷银存
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