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老师，专票开的1500，实际报销500，怎么做账？
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就按实际报销的金额入账
2019 10/06 15:07
84784997 
2019 10/06 15:08
但是专票认证也要做账呀
辜老师 
2019 10/06 15:11
发票的税额确认为应交税费～应交增值税～进项税，500-税金计入费用
84784997
2019 10/06 15:13
实际用银行支付500，但是分录不平衡呀，还有1000
辜老师
2019 10/06 15:18
相当于这张发票，你公司实际只报销500，另外1000不用处理
84784997
2019 10/06 15:22
不含税金额1301.89，税额78.11，合计含税金额1380元。实际只报销460元，用银行支付。进项已认证，老师，具体分录怎么做呢？
辜老师
2019 10/06 15:25
借，管理费用，381.89，应交税费～应交增值税～进项税，78.11，贷，银行存款460
84784997
2019 10/06 15:47
老师，假如存在实际报销50块钱的情况，那分录又该怎么做呢？
辜老师
2019 10/06 16:24
那就要严格按比例转出进项税
84784997
2019 10/06 16:27
老师按50，怎么做分录呢
辜老师
2019 10/07 09:58
借，管理费用，-28.11应交税费～应交增值税～进项税，78.11，贷，银行存款50
借，管理费用，75.28，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出75.28
84784997
2019 10/07 11:15
老师，你这个75.28数字怎么算来的呢？
辜老师
2019 10/07 11:16
按50除以1380乘以进项税的比例算出来的
84784997
2019 10/07 11:19
我还是不太理解为什么要这样计算，思路没看懂哦
辜老师
2019 10/07 12:49
1380的发票，你报销50，那发票对应的进项税你也只能按比例享受
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