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请问已认证但是未进行抵扣的进项税应该如何记账？
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您好
请问是辅导期纳税人么
2019 10/07 18:13
84785039 
2019 10/07 18:14
不是的，发票在零申报期认证，但是忘记抵扣了
bamboo老师 
2019 10/07 18:16
不是辅导期纳税人 认证了不抵扣 后期不能抵扣的
84785039
2019 10/07 18:16
那如何处理呢？
bamboo老师
2019 10/07 18:17
如果是本期的话 可以撤销申报 填附表二进项抵扣 然后在主表留底 再申报
84785039
2019 10/07 18:18
是之前的了，当初记账的时候已经记入应交税金-进项税
84785039
2019 10/07 18:18
不是本期的
bamboo老师
2019 10/07 18:19
那您当时整笔分录怎么写的
84785039
2019 10/07 18:22
借管理费用-开办费、应交税金-进项税贷现金
因为当时是零申报，忘记几个月中就勾选认证了这一张发票，申报的时候，填写表二忘记导入数据了，才没有抵扣的
bamboo老师
2019 10/07 18:23
借：管理费用-开办费 借方蓝字
借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
这样是放弃抵扣 以后不能再抵扣了
84785039
2019 10/07 18:23
好的，谢谢老师
bamboo老师
2019 10/07 18:25
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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