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问题已解决
老师咨询一下，我们老板在他的另一个公司（饭馆）请客吃饭，没有发票拿回来了许多白条，我怎么做帐合适？
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那就只能做无票支出入账了。
2019 10/08 15:16
84785001 
2019 10/08 15:18
无票支出怎么入账？
84785001
2019 10/08 15:19
摘要和会计分录怎么做呀？
张艳老师 
2019 10/08 15:19
借：管理费用等--招待费
贷：库存现金
摘要写：报销业务招待费
84785001
2019 10/08 15:21
所得税汇算时要把它全额调整出来是吗？所得税汇算时忘了怎么办呀？是不是要做个备查表
张艳老师
2019 10/08 15:22
1、是的
2、到时税局查到，要补缴税金、滞纳金和罚款的。
3、最好是这样做，提示一下自己。
84785001
2019 10/08 15:23
挂往来可以吗？有什么风险吗？
张艳老师
2019 10/08 15:25
挂往来有风险的，到时税局查到会视为分红要缴纳个人所得税的。
84785001
2019 10/08 15:26
老师，没有明白？
张艳老师
2019 10/08 15:27
您挂往来科目，只能挂其他应收款--法人科目了，到时年末不归还的话，税局会视同给法人分红的，要求缴纳个人所得税。
84785001
2019 10/08 15:32
可不可以挂公司往来，借其他应付款~公司，贷银行存款。但是如果没有发票就会一直挂下去，有风险吗
张艳老师
2019 10/08 15:45
要会有风险的，如果一直不支付，那就要结转至营业外收入了，是要多缴纳企业所得税的。
84785001
2019 10/08 16:02
为什么结转到营业外收入？我们付钱了，但是没有发票。
张艳老师
2019 10/08 16:21
您要长期挂账其他应付款的话，如果长期不需要支付，那就要结转至营业外收入了。
84785001
2019 10/08 16:52
老师，我还是不明白。我们付钱了，没发票，借其他应付款~公司，贷银行存款。是对方单位欠我们的发票，我们没有费用票入账呀，怎么最后还要转营业外收入呢？
张艳老师
2019 10/08 17:17
如果您单纯的如您所述的话，是要暂估计入费用科目的，到所得税汇算清缴时做纳税调整。
而您这个业务真实的情况是白条入账，想通过计入往来科目，逃避税款嘛。
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