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当销项税额小于进项税额怎么处理
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你好，可以不处理的。销项大于进项，才需要结转。年底需要结转。
2019 10/08 16:18
84784954 
2019 10/08 16:23
需要认证发票吗
月月老师 
2019 10/08 16:24
你好，进项税额是需要认证的。
84784954
2019 10/08 16:38
认证后不是已经抵扣了吗，那还要结转年底？
月月老师
2019 10/08 16:40
你好，年度结转
借：销项
贷：进项
转出未交增值税
借：应交税金——增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税、
这样做的。
84784954
2019 10/08 16:42
这个我知道，本月的销大于进，进项税额的发票已经认证，该怎么交增值税
月月老师
2019 10/08 16:43
你好，你平时每月结转增值税吗。
84784954
2019 10/08 16:55
结的，一般纳税人
月月老师
2019 10/08 16:59
你好
借：销项
贷：进项
转出未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款
84784954
2019 10/08 17:00
增值税是负数
月月老师
2019 10/08 17:03
你好
借：进项
转出未交增值税
贷：销项
借：应税金—未交增值税
贷：应交税金—增值税（转出未交增值税）
应交税金—未交增值税在贷方才需要交纳增值税。
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