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老师，为什么要计提税金及附加，怎样计提税金及附加
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你好，计提是为了符合权责发生制要求
借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
城建税=（增值税+消费税）*7%或5%
教育费附加=（增值税+消费税）*3%
地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%
2019 10/09 09:33
84784981 
2019 10/09 09:34
计提税金只是计提税金及附加吗？增值税需要计提吗？
84784981
2019 10/09 09:34
如果进项大于销项，还用计提税金吗？
邹老师 
2019 10/09 09:43
你好，增值税是结转，而不是计提
如果进项大于销项，没有增值税，就不需要计提附加税的
84784981
2019 10/09 09:49
增值税怎样结转？
邹老师
2019 10/09 10:02
你好，是小规模还是一般纳税人？
84784981
2019 10/09 10:21
一般纳税人
邹老师
2019 10/09 10:31
你好，增值税一般纳税人月末这样结转，如果有应纳税额的情况下
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
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