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小规模纳税人，9月季度申报增值税，申报表自动填写本期免税额3748.54，但是开票系统里面税额是3748.52，申报表里改不了，这个要怎么做？
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你好，你公司3季度一共开了多少发票？有没有代开专票？有没有未开票收入？
2019 10/09 10:33
84784949 
2019 10/09 10:39
3季度一共不含税销售额124951.48，代开发票4485.44
开票软件里税额3748.52 代开发票已交税额134.56 没有为开票收入
彩丽老师 
2019 10/09 10:42
把你的增值税申报表完整的截图发过来
84784949
2019 10/09 10:45
84784949
2019 10/09 10:46
17，18行不能改，和开票里面多了0.02
彩丽老师
2019 10/09 10:56
2分钱的差异，计入营业外支出就可以，就按照申报系统里面的数据申报
84784949
2019 10/09 11:01
我们是月末应交增值税转进未交增值税的，是直接做分录调账，借：营业外支出0.02 贷：应交税金-未交增值税 借：应交税金-未交增值税 0.02 贷：营业外收入 0.02
彩丽老师
2019 10/09 11:03
多交2分是 借：营业外支出0.02 贷：银行存款0.02
84784949
2019 10/09 11:04
本期是免税的，涉及到银行存款吗？
彩丽老师
2019 10/09 11:05
本期是免税的，不涉及到银行存款
84784949
2019 10/09 11:06
那是怎么做？
彩丽老师
2019 10/09 11:42
不交增值税，不用单独做这2分钱的会计分录，就只正常按你开票的数据做账就行
84784949
2019 10/09 11:45
谢谢
彩丽老师
2019 10/09 11:46
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！
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