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老师，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱，账上就是应交税金增值税多了1分，怎么把这1分钱冲掉啊？要不总跟实际交出的查1分钱。
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你好，做之前计提相反分录，金额0.01就是了
2019 10/09 11:11
84784971 
2019 10/09 11:11
我看看啊
84784971
2019 10/09 11:14
邹老师 
2019 10/09 11:17
你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？
84784971
2019 10/09 11:34
同方向红字？
邹老师
2019 10/09 11:42
你好，可以是之前相同分录，金额负数
也可以是相反分录，金额正数
84784971
2019 10/09 11:48
老师，因为我刚来接手，这个是上月会计做的，我这能不能，借，应交增值税0.01带营业外支出
邹老师
2019 10/09 11:54
你好，不可以，不可以随意计入营业外支出核算的
可以是之前相同分录，金额负数
也可以是相反分录，金额正数
84784971
2019 10/09 12:07
一季度的增值税是16930.2二季度交的时候是16930.19 怎么做分录啊？
邹老师
2019 10/09 12:08
你好，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱（你这个计提的时候所做的分录是？）
84784971
2019 10/09 12:09
增值税不用计提啊
84784971
2019 10/09 12:09
确认收入时候贷方应交增值税啊？
84784971
2019 10/09 12:09
小规模纳税人
邹老师
2019 10/09 12:10
你好，（老师，上个月那个会计应交增值税多计提1分钱）这个可是你之前的原话问题
一般纳税人是需要做结转分录的，如果结转错误，需要做相反分录，金额0.01
邹老师
2019 10/09 12:11
你好，小规模那就这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税，贷；应收账款等科目
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