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请问进项税额转出需要作会计分录吗
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您好
请问收到进项的时候有没有写分录
2019 10/09 13:44
84784955 
2019 10/09 13:45
写了
bamboo老师 
2019 10/09 13:45
请问当时分录怎么写的
84784955
2019 10/09 13:47
借：原材料
应交税费—应交增值税（进）
贷：银行存款
bamboo老师
2019 10/09 13:49
借 原材料
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784955
2019 10/09 13:50
后面的金额是写转出的税额吗
bamboo老师
2019 10/09 13:53
后面的金额是写转出的税额
84784955
2019 10/09 13:57
原材料后的金额也是写税额吗
bamboo老师
2019 10/09 13:57
是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
84784955
2019 10/09 14:04
然后交税款的是时候分录怎么做
bamboo老师
2019 10/09 14:05
一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税
您是大厅单独申报缴纳进项转出？
84784955
2019 10/09 14:14
是大厅转出的
bamboo老师
2019 10/09 14:15
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：银行存款
直接这样写
84784955
2019 10/09 14:24
转出的金额不是直接交的税款
84784955
2019 10/09 14:25
有留底抵扣了
bamboo老师
2019 10/09 14:26
那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
84784955
2019 10/09 14:30
转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
bamboo老师
2019 10/09 14:31
那您当时账上的留底税额怎么写的分录
84784955
2019 10/09 14:32
留底税额没有写分录
84784955
2019 10/09 14:33
就是每月销项减进项累计下来的，没有
84784955
2019 10/09 14:33
没有分录
bamboo老师
2019 10/09 14:35
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：银行存款
贷：应交税费-未交增值税
84784955
2019 10/09 14:37
好的
84784955
2019 10/09 14:37
谢谢你，甘老师
bamboo老师
2019 10/09 14:37
嗯嗯 您先按上面分录做账
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