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我们上个月工资已经发了，我这个月发现由于工资表的错误，漏了一个人的个税，实际缴纳是正确的。我想问一下我下个月该怎么做账
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你好，下个月可以补扣，补做应交个税分录
2019 10/09 16:08
84784995 
2019 10/09 16:11
是不是借应付职工薪酬 贷应交个税 应付职工薪酬就是下个月的工资对吗不用加补扣的金额
路老师 
2019 10/09 16:13
上个月工资，怎么做账的，漏了的那个员工个税，是不是直接发给他了？
84784995
2019 10/09 16:14
对的直接发给他了
84784995
2019 10/09 16:15
借应付职工薪酬
贷管理费用社保
应交税费个税
银行存款
路老师
2019 10/09 16:16
那可以做一笔
借：应付职工薪酬 （红字）
贷：应交个税
也可以把上面那个分录 并入到这个月一起做
84784995
2019 10/09 16:20
那工资表的话，这个月个税那里是不是也要给他补扣掉上个月的
路老师
2019 10/09 16:21
是的，反正二个月合起来 工资和个税 正确就可以了
84784995
2019 10/09 16:39
借应付职工薪酬
贷管理费用
应交税费个税＋补扣
银行存款 老师你看这个分录可以吗？
路老师
2019 10/09 16:43
中间的管理费用是什么？
84784995
2019 10/09 16:46
管理费用是社保
路老师
2019 10/09 16:49
你只要把下面这笔分录加进去就可以，其他的一切照旧。
借：应付职工薪酬 （红字）
贷：应交个税
84784995
2019 10/09 16:56
可是我不明白为什么是红字，我又没有多记
路老师
2019 10/09 17:08
嗯，可能记的方法不一样，你平时的发放的工资是怎么记账的
84784995
2019 10/09 17:14
借应付职工薪酬
贷管理费用社保
应交税费个税
银行存款 我是这样做账的
路老师
2019 10/09 17:17
哦，好的，那应该是
借：银行存款（下次要扣员工的个税）
贷：应交个税
你看下，这样能不能理解
84784995
2019 10/09 17:30
我把少扣的个税发给员工了
路老师
2019 10/09 17:32
是的，所以这个月要收回来，相当于银行银行增加
可以想着直接问员工收取多发的个税
84784995
2019 10/09 17:33
我的理解是下个月什么都不变，只有应交个税那里补扣上去就行了。老师您是想表达这个意思吗？
84784995
2019 10/09 17:36
那应付职工薪酬那里还是老样子，只需要加这一个分录就可以了对吗？下个月的
路老师
2019 10/09 23:04
是的，应付职工薪酬还是老样子，应交个税是要补扣上去，对应的银行存款也要改一下，要不然帐不平的
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