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老师，社保+公积金，没有计提，直接银行扣款缴纳，如何做分录？
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您好
借:应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金
其他应收款-个人社保费
其他应收款-个人公积金
贷:银行存款
2019 10/09 22:04
84785031 
2019 10/09 22:07
不计入管理费用吗？
bamboo老师 
2019 10/09 22:08
计入管理费用是计提时候的分录
借：管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
84785031
2019 10/09 22:11
我想省去中转科目，可以借：管理费用（单位承担的社保+公积金）应付工资（个人承担的社保+公积金）贷：银行存款？
bamboo老师
2019 10/09 22:12
应该通过应付职工薪酬科目走账的
84785031
2019 10/09 22:14
嗯嗯，但应付职工薪酬不能冲为零
bamboo老师
2019 10/09 22:19
这样的话 应付职工薪酬科目没有余额啊
84785031
2019 10/09 22:26
借：管理费用（单位承担的社保+公积金）应付职工薪酬（个人承担的社保+公积金）贷：银行存款？
84785031
2019 10/09 22:26
有余额呀
bamboo老师
2019 10/09 22:30
我写的分录不是这样的啊
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