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老师。上个月购买材料的专票我是这样写分录 借：原材料 借：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 贷：应付账款~材料公司 那我这个月认证了这个发票，我还需要做分录吗？应该怎么写呢？
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借:：应交税费~应交增值税~进项税额
贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税
2019 10/10 08:10
84784965 
2019 10/10 08:30
如果购买材料所开的发票分录我这样写 借：原材料 借：应交税费~应交增值税~进项税额 贷：应付账款~材料公司
这样我认证了发票我就不需要写分录了是吗老师
佟老师 
2019 10/10 08:44
是的，您的理解完全正确
84784965
2019 10/10 08:45
老师，还有个问题，是不是需要结转进项税？应该怎么写
佟老师
2019 10/10 08:53
你是说月末结转吗？
84784965
2019 10/10 08:57
是的
佟老师
2019 10/10 09:19
借:应交税费-销项税额
贷:应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税
84784965
2019 10/10 09:24
我这边的财务之前是这样写的
借：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
贷：应交税费~应交增值税~进项税
借：应交税费~应交增值税~销项税
贷：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
我对这个分录一直存在疑惑。不明白什么意思
佟老师
2019 10/10 09:33
这个就是分解一下，把销项和进项分别转入本期转出未交增值税
84784965
2019 10/10 10:27
那每个月末都要结转吗？
84784965
2019 10/10 10:27
还是说只有认证发票了才需要做结转
佟老师
2019 10/10 10:50
每个月都需要结转的。
84784965
2019 10/10 10:56
没有进项那要怎么结转呢？
佟老师
2019 10/10 11:23
没有进项就结转销项方面
借：应交税费~应交增值税~销项税
贷：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
84784965
2019 10/10 14:34
如果也不需要交增值税呢？还要转出吗？
佟老师
2019 10/10 14:36
借：应交税费~应交增值税~销项税
贷借：应交税费~应交增值税~进项税
84784965
2019 10/10 14:41
借：应交税费~应交增值税~销项税
贷：应交税费~应交增值税~进项税
这样？金额写的是销项的金额吗？感觉越来越迷糊了呢
佟老师
2019 10/10 14:50
对，如果你本期不需要缴纳增值税，借贷都是销项税额金额
84784965
2019 10/10 14:53
那我前面一两个月都没有做这个结转。我是不是要返回去改？
佟老师
2019 10/10 16:53
那不用了，从这个月开始按照我这个方法做
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