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老师您好，我去年四季度委托贷款利息收入没有计提，现在想补提应该怎么做账呢
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您好，以前年度的需要通过以前年度损益调整科目的，借以前年度损益调整贷应付利息，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
2019 10/10 12:31
84785022 
2019 10/10 12:33
这个正常计提委托贷款利息收入分录不是
借:委托贷款——利息收入
贷:其他业务收入
吗
文老师 
2019 10/10 12:42
利息收入的话，您其他业务收入不能直接用，这需要改为以前年度损益调整
84785022
2019 10/10 12:48
那是借:委托贷款
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未分配利润吗
文老师
2019 10/10 12:49
是的，是这样的，不过这样做了以后 ，您的利润就增加了，应该还需要补交企业所得税的
文老师
2019 10/10 12:50
还有您这应该也有涉及增值税的
84785022
2019 10/10 12:55
我们利润负数不够缴纳所得税，增值税也没到起征点
84785022
2019 10/10 12:56
委托贷款是利息应该计入其他业务收入吗
文老师
2019 10/10 13:13
不是您主营业务的可以记入其他业务收入
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