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所得税汇算清缴 今年收到退回来的去年一季度交的所得税计入到那里呀
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你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2019 10/10 13:50
84785038 
2019 10/10 15:15
老师 去年的企业所得税有余额怎么办啊 是去年一季度要交的，当时报表做错了交了1000元所得税后又反结账按正确的金额计算的所得税应为1040，所以有40元的应交所得税余额，今年汇算清缴后1000元退回来了，那我这个余额怎么处理啊
邹老师 
2019 10/10 15:18
你好，是应交税费——企业所得税贷方余额40？
84785038
2019 10/10 15:19
是的老师
邹老师
2019 10/10 15:21
你好，那需要做这个分录，借；应交税费——企业所得税40，贷；银行存款 40
84785038
2019 10/10 15:23
老师 但是我没交啊 （本来等到汇算清缴的时候交的但是负数就没交）
邹老师
2019 10/10 15:26
你好，那是之前多计提造成的吗？
84785038
2019 10/10 15:40
是应该交1040 但是我当时报表做错了只交了1000 所以40就一直挂着了
邹老师
2019 10/10 15:47
你好，那应当做报表更正才是的
84785038
2019 10/10 15:48
报表更正过了 就是还有40没交 当时税务局说等汇算清缴的时候一起交 但是汇算清缴后我们是不用交的呢
邹老师
2019 10/10 15:53
你好，不用缴纳，那就需要做之前计提相反分录才是的
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
84785038
2019 10/10 15:56
老师 只写借；应交税费——企业所得40，贷；以前年度损益调整 40 吗
邹老师
2019 10/10 16:02
你好，还需要做结转分录
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84785038
2019 10/10 16:04
好的 谢谢老师耐心细心的回答 老师辛苦啦
邹老师
2019 10/10 16:09
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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