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问题已解决
老师，每个月末都要昨晚一笔那个增值税的结转分录吗？
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你好，是一般纳税人吗？
2019 10/10 14:46
84784965 
2019 10/10 14:47
是的
邹老师 
2019 10/10 14:56
你好，是的，需要根据进项，销项发生情况做相应结转分录的
84784965
2019 10/10 15:01
就像上个月购买材料的专票我是这样写分录 借：原材料 借：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 贷：应付账款~材料公司
那我这个月认证了这个发票，我还需要做分录吗？应该怎么写呢？
邹老师
2019 10/10 15:07
你好，这个月认证了这样做分录
借；应交税费~应交增值税~进项税额，贷；应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税
84784965
2019 10/10 15:09
是不是写 借：原材料 借：应交税费~应交增值税~进项税 贷：应付账款~材料公司 就不需要写上面那笔分录啦
邹老师
2019 10/10 15:15
你好，如果你之前没有认证就做了这个分录（借：原材料 借：应交税费~应交增值税~进项税 贷：应付账款~材料公司）
那认证了就不需要再做分录的
84784965
2019 10/10 15:16
好的
84784965
2019 10/10 15:16
老师，像这个分录是不是只有交税才需要写？
邹老师
2019 10/10 15:19
你好，不管是否需要缴纳增值税，都需要这样结转的
84784965
2019 10/10 15:28
问题一：每个月都要做这个结转分录吗？
问题二：如果只有销项税，没有进项税，那要怎么做这个结转分录。
邹老师
2019 10/10 15:34
你好
1，是的
2，借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税——转出未交增值税
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
84784965
2019 10/10 15:51
不需要交增值税就这样写是吗？借：应交税费~应交增值税~销项税
贷：应交税费~应交增值税~进项税
84784965
2019 10/10 15:52
可我以前的会计不需要交增值税然后她就不写了。所以这几个月我公司进项票多，也不用交税。我做账的时候也是没有写这个结转分录，会影响吗？
邹老师
2019 10/10 16:00
你好
不需要交增值税这样做结转分录
借：应交税费~应交增值税~销项税
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费~应交增值税~进项税
需要把之前应当按月结转的进项，销项结转分录补上才是的
84784965
2019 10/10 19:33
84784965
2019 10/10 19:33
可以吗
邹老师
2019 10/10 21:44
你好，第二个分录借贷方向错误了
84784965
2019 10/11 08:48
是借贷放错吗
邹老师
2019 10/11 08:50
你好，是的，是这个意思
84784965
2019 10/11 09:05
这样吗？老师，是不是需要交税的要放在借方是吗
邹老师
2019 10/11 09:12
你好，进项大于销项的时候是这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）4900
贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4900
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5000
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）5000
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