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问题已解决
老师你好！我们是一家装饰公司。请问我们购买的材料发票暂未收到，可以根据付款金额计提材料成本吗？
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这个材料都未收到，无法入账，还是预付账款。当然想暂估成本，是可以了。后期收到发票是冲销暂估，再 按发票的金额入账
2019 10/10 17:23
84784967 
2019 10/10 17:24
材料收到了，只是发票还没开来。
江老师 
2019 10/10 17:25
可以暂估材料入库处理。
84784967
2019 10/10 17:27
我们都没有仓库到货就直接进工地了，我收到发票也是直接记入工程施工，同时冲销预付账款。
请问老师暂估材料成本和收到发票后的分录分别怎么做？
江老师
2019 10/10 17:30
一、暂估时
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付账款
二、使用时
借：工程施工——合同成本——直接材料
贷：原材料
三、收到发票，冲暂暂估，按发票入账
1、借：原材料 负数
贷：应付账款——暂估应付账款 负数
2、借：工程施工——合同成本——直接材料 负数
贷：原材料 负数
3、借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——暂估应付账款
4、借：工程施工——合同成本——直接材料
贷：原材料
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