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问题已解决
老师，收到去年退回的企业所得税怎么做账，会导致资产负债表和利润表不平
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你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2019 10/10 21:09
84784970 
2019 10/10 21:41
需要在这两个表上反应出来吗
84784970
2019 10/10 21:41
我有点糊涂了
邹老师 
2019 10/10 21:42
你好
需要在资产负债表的货币资金，未分配利润反应出来
不在利润表体现的
84784970
2019 10/10 21:46
未分配利润期初167782.51 收到企业所得税347.53 本期营业利润-50516.11
邹老师
2019 10/10 21:48
你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？
84784970
2019 10/10 21:53
没搞明白
邹老师
2019 10/10 22:03
你好，假如没有其他经济业务，只有退回企业所得税1万元，那么货币资金是1万，期初未分配利润0，净利润本年累计0，以前年度损益调整1
所以是符合这个勾稽关系的
未分配利润期末数1=期初数0+净利润本年累计0+(—)以前年度损益调整1—分配的利润0
84784970
2019 10/10 22:40
似懂非懂
84784970
2019 10/10 22:40
谢谢老师
邹老师
2019 10/10 22:47
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
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