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老师，小规模企业本年利润贷方余额有66万，说明有利润，前两季度没交所得税，这月所得税是不是66万*25%*50%这样计算？
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你好，你单位符合企业所得税的小型微利企业条件？
2019 10/10 21:36
84784973 
2019 10/10 21:50
符合的
邹老师 
2019 10/10 21:59
你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，企业所得税=66万*5%
84784973
2019 10/11 08:44
那如何准确的计算所得税费用呢？计提时还需结转本年利润
邹老师
2019 10/11 08:45
你好，季度这样计算企业所得税
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
是计提之后才需要结转到本年利润
84784973
2019 10/11 11:05
那所得税费用不是还要转本年利润吗？本年利润不是要减少？
邹老师
2019 10/11 11:09
你好，所得税是按利润总额计算，而不是按净利润
计提的所得税费用需要结转到本年利润
84784973
2019 10/11 12:08
本年利润的意思是不是就是净利润？
邹老师
2019 10/11 12:52
你好，是的，是代表当年实现的净利润或 净亏损的意思
84784973
2019 10/11 16:08
老师，未分配利润=净利润+年初未分配利润吗？
邹老师
2019 10/11 16:18
你好，如果没有发生以前年度损益调整事项，利润分配事项，是这样计算的
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