00:10:00
问题已解决
收到对方开来的销售折让红字进票专票， 分录 借 库存商品-100 应交税费-应交增值税-进项税额转出-13 贷 应付账款 -113 可以这样子做吗？ 申报完进项税额转出后，还需要做什么账务处理分录吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
应交税费-应交增值税-进项税额转出13 这个做贷方，
2019 10/11 10:35
84785030 
2019 10/11 11:33
借 库存商品-100
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出13
应付账款 -113
结转分录
借 转出
贷 转出未交增值税
这样子？
然后再在表二20栏：红字发票注明进项税额
填写正数13 申报？
maize老师 
2019 10/11 11:34
借 库存商品-100
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出13
应付账款 -113
结转分录
借 转出
贷 转出未交增值税
这样子？ 是
然后再在表二20栏：红字发票注明进项税额
填写正数13 申报？是
84785030
2019 10/11 12:24
那转出未交增值税栏，不是永远都会有贷方余额13了吗。这个要怎么做分录平掉？
还是可以一直挂着，没影响？
84785030
2019 10/11 12:24
那转出未交增值税科目，不是永远都会有贷方余额13了吗。
这个要怎么做分录平掉？
还是可以一直挂着，没影响？
maize老师
2019 10/11 12:26
不是啊，你看下面这个，
84785030
2019 10/11 12:57
也要做
借转出未交13
贷未交13
借未交13
贷银行13？
但是这个13是不走银行账上的啊。做了上面这两个13的分录，
不就，要不就是未交增值税有余额13不平或者银行存款科目余额就不对了吗。
maize老师
2019 10/11 12:59
你没有交税不做这个截图2笔，几时有销项税额和进项税额需要次月交税一起结转啊
84785030
2019 10/11 13:49
这样子做平吗？
maize老师
2019 10/11 13:52
你第一个截图是那个科目明细？
84785030
2019 10/11 13:54
转出未交增值税的明细表
maize老师
2019 10/11 13:56
你这个结转进项税额，这个是按你那个之前做借方进项税额结转么，
84785030
2019 10/11 13:58
是的
maize老师
2019 10/11 14:08
借销项税额498376.41 进项税额转出13.47 贷进项税额408588.87 转出未交增值税89801.01 这个做账的这个金额是这个，转出未交增增值税期末余额应该是415557.66
84785030
2019 10/11 14:58
我是分开做的分录
结转销分录498376.41
结转进分录408558.87
然后销-进-留抵=48243.35
做计提9月增值税分录
借 转出未交 41574.19
贷 未交增值税 41574.19
这样子计提对吗？
84785030
2019 10/11 15:03
13.47的进项转出，单独做分录要怎么做？
maize老师
2019 10/11 15:03
是，结转9月增值税分录
不叫计提哈，
84785030
2019 10/11 15:14
13.47的进项转出，我已经做了红框这步，不做绿框这步分录的话，
接下去的分录要怎么做？
maize老师
2019 10/11 15:19
你做啊，你不做那个转出未交增值税咋是0了啊，
maize老师
2019 10/11 15:19
这个后续结转之看转出未交增值税就可以，
阅读 570
描述你的问题，直接向老师提问
389
意见反馈
