00:10:00
问题已解决
采购2个商品，发票金额比购买金额少了0.03元，造成账上不平。怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！你们实付金额是多找？如果多付款0.03可以计入营业外支出
2019 10/11 10:13
耿老师 
2019 10/11 10:58
你好！那0.03计入营业外支出吧
耿老师
2019 10/11 11:20
借：库存商品 应交税费 营业外支出 贷：银行存款
耿老师
2019 10/11 11:25
你好！原分录红字冲回0.03 就可以的
耿老师
2019 10/11 11:29
你好！是的，不就是发票比合同少了0.03元吗？没有付款冲库存商品和应付账款0.03元不就可以了吗！
耿老师
2019 10/11 11:34
你好！原分录红字冲回怎么会有差额？是去年的？冲减未分配利润，你这是成本结转多了
耿老师
2019 10/11 13:08
你好，应该是结转成本造成的，看看余额冲减你们的成本就可以。
耿老师
2019 10/11 13:46
你好！把这个问题还原一下。你红冲的是原入库金额还是发票金额？这些商品是否已对外销售，你按原合同价格结转的成本。
耿老师
2019 10/11 14:08
你好，是的，这样应该是你成本结转多了，所以直接冲减成本就可以。
耿老师
2019 10/11 14:14
你现在库存是借方红字还是贷方红字？
耿老师
2019 10/11 14:19
您好，借主营业务成本 贷库存商品。两个明细分别调整写反方向的红字就可以。
84784986 
2019 10/11 10:57
实付金额按发票金额付款
84784986
2019 10/11 11:19
分录怎么写？
84784986
2019 10/11 11:22
老师，你好，货款还没支付，当初入账的金额是按合同金额入账的。后面开票给我们，发票比合同金额少了0.03元。
84784986
2019 10/11 11:26
之前做的账是按合同金额入账的。
84784986
2019 10/11 11:29
收到专票我把之前按合同金额入账的那笔分录红冲了，然后根据发票做一笔分录。造成这两个商品明细账不平。发票金额比合同金额开少了
84784986
2019 10/11 12:17
就是做了这几笔分录，然后商品明细账就不平了。
84784986
2019 10/11 13:38
老师，你好。请先看下题目图片，余额是红冲的分录和收到发票的分录产生的。
84784986
2019 10/11 14:04
红冲的是原入库金额，因为采购回来当月已全部销售。发票是后面才收到的，结转成本金额按采购合同金额
84784986
2019 10/11 14:11
分录怎么做？
84784986
2019 10/11 14:18
两个商品一个余额在借方，一个在贷方。
阅读 1435
描述你的问题，直接向老师提问
60
意见反馈
