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问题已解决
老师，弱弱的问一句，季度报小规模附加税的时候依据是增值税普票吗，还是增值税普票和税局代开的专票之和？
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全部的收入的数据，就是不管是自己开的，还是税务代开的，还是不开具发票的收入，对于代开的专票免税，对于季度收入小于30万元的普通发票和不开具发票的收入免税，但超过季度收入30万元的全部交税处理
2019 10/11 10:16
84785002 
2019 10/11 10:41
我们公司3季度代开专票241190.32，普票13335.9，增值税和附加税应该都是0⃣️吧
江老师 
2019 10/11 10:43
代开专用发票不免税，正常交税，由于季度收入小于30万元，普通发票免税。
84785002
2019 10/11 10:47
代开专票在开的时候增值税就直接缴了，意思就是现在要缴附加税的时候直接根据专票的金额是吗
江老师
2019 10/11 10:49
这个是的，专票是按交的增值税的金额，减半征收增值税的附加税
84785002
2019 10/11 10:56
那也就是说，只要代开了专票，不管金额多少，增值税和附加税就必须要缴；普票和不开票季度少于30，增值税和附加税都免，这样理解对吗？
江老师
2019 10/11 10:57
上述说法完全正确，你已经理解了。
84785002
2019 10/11 11:01
好的谢谢老师
江老师
2019 10/11 11:30
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