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老师这个是代开发票缴纳的税款，我写的分录对吗
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代开发票需要做收入，你是做内账还是外账，这个做收入时就会存在有应交增值税的销项税额，以及计提增值税的附加税
2019 10/11 10:25
84784978 
2019 10/11 10:28
老师，我做的是外账
84784978
2019 10/11 10:29
84784978
2019 10/11 10:29
老师，这是全部的分录
江老师 
2019 10/11 10:34
你的全部的分录是错误的。
一、代开发票时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、交税时
借：应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交城建税
贷：库存现金
三、计提税费
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
84784978
2019 10/11 10:41
老师，代开的时候这样做分录，等月末结转时再结转一遍是吗？
84784978
2019 10/11 10:42
老师，代开的这样做，月末，其他的无票销售正常结转就可以了是吗？
江老师
2019 10/11 10:45
这个正常做分录处理，再进行结转成本，预交了税款的，正常申报后，填写预交的税款，最后不补交税款处理。
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