免费问答

老师，我现在有点晕，写着写着数字对应不上去了 社保扣款19637.47，补缴2484.48（个人承担） 发工资一共130117.51包括现金发放9737.69 其中有一人社保公积金公司全部承担376.77+241=617.77其他15人公司代扣 社保参保人数16人，其中一人社保是**的，由公司代缴，但是从他老公工资里代扣1317.66 公积金13人，扣款6266单位和个人对半交，个人扣241 可以麻烦老师帮我写一下分录，科目对应的数字也填一下嘛

我发给你标准计提和发放工资的分录，然后你把数字金额自己填写上，然后你那个写着有**社保那个，你实际也应该按照和单位职工一样的去做账，你单独写社保那个不合理，没有工资哪有社保啊，社保的基数是按工资交的。

;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 你按这个分录 填写你的们实际的工资和社保的金额

老师，你看这是我刚刚写的，最后算的应付职工薪酬数字139601.95和实发的不一样

计提的何实际发的不一样是正常，因为个人还要交个税，社保这些呢。

然后你是不是应该发的，你都发了。

你做发的分录应该按照实际做，你实际发了多少你就记账多少金额。

发放工资是按实际做的

就是发放工资那个分录借贷会不平

比如你实际发1000块钱工资，就是借应付职工薪酬1000贷，银行存款1000，这样就平了。

可是还有其他应收款呢？

你如果不平，你就是金额错，你这个是真实的账吧吗？你真实的账和你真实账上的数据，那应该是对的。

那你实际不是发这些钱吗。

你这不是真实的业务吗。

是的呀

可是为什么不平呢

就是呀 真实的 你就按实际的金额 贷银行和现金 你看一扣的社保金额对不对

金额都是对的

那就不对了 那就是你借方的金额错了吧

直接贷方的相加就是借方的对吧 那老师，有补缴的分录怎么做呢

我上面写了，您看下有没有问题

贷方你的金额要是对的 就是贷方相加就是借方的金额 分录 是没错的 就是金额你自己弄准确 就对了 补交什么？

补缴以前月份的社保还有基数上调之后补缴的金额

补交和上面这个正常交的分录 一样 先计提 再交 金额就是交的差那个金额