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发票认证分录 借：应交税费~应交增值税~进项税 贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 这笔分录月末还需要做结转吗？
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您好，这个要看你们平常三级科目有结转的习惯嘛
2019 10/11 11:50
84784965 
2019 10/11 11:54
没有做一只都没做
宸宸老师 
2019 10/11 11:56
您好，如果你们平常交税的时候，只是查账交税的，那么可以不用结转。
理论上应该每个月月底做一下结转帐，这样看的清楚一些
84784965
2019 10/11 12:02
我看了财务之前是这样写的
借：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
贷：应交税费~应交增值税~进项税
借：应交税费~应交增值税~销项税
贷：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
84784965
2019 10/11 12:02
每个月只要有交税才做上面这个分录
宸宸老师
2019 10/11 12:06
那就是结转了的。
借：应交税费~应交增值税~进项税
贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税
这里的借方的 应交税费~应交增值税~进项税 也要结转的。
84784965
2019 10/11 12:09
结转分录怎么写呢
宸宸老师
2019 10/11 12:11
您好，就是您上面 您给的分录 一样的结转，只结转借方科目
贷方的待抵扣进项税已经余额为0了。不需要结转
84784965
2019 10/11 13:28
这样吗
宸宸老师
2019 10/11 13:28
您好，对的，就是这样填写
84784965
2019 10/11 13:32
那我销项税要结转吗老师？
宸宸老师
2019 10/11 13:34
您好，三级 科目都要结转的，在一笔分录上结转就可以了
84784965
2019 10/11 13:39
是吗
84784965
2019 10/11 13:40
老师，我对这个进项，销项的结转没什么思路，麻烦老师了
宸宸老师
2019 10/11 13:42
您好
借:应交税费——应交增值税（销项税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
84784965
2019 10/11 13:44
不需要交税。上期有留底
宸宸老师
2019 10/11 13:45
您好。那就是
借:应交税费——应交增值税（销项税）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
应交税费——未交增值税 在借方，不需要交税的
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