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为啥押金都退了，还要再做个确认收入的分录
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您好，他这个
押金6000元，是上面的三行分录。 收入是另外300发生的了
2019 10/11 12:50
84785006 
2019 10/11 13:04
他这300对应的不是上边第二行300的应收账款确认的收入吗
84785006
2019 10/11 13:05
这300不就是撤机押金吗
宸宸老师 
2019 10/11 13:06
您好，是对应的第四行的300.看摘要的不同
84785006
2019 10/11 13:09
我感觉第四行的300就是第二行的300，第二行的300摘要是扣撤机费，应该是押金6000只退了5700
84785006
2019 10/11 13:09
但是也不对啊感觉
宸宸老师
2019 10/11 13:09
您好，您把凭证再拍的清楚写，我看下摘下
84785006
2019 10/11 13:15
宸宸老师
2019 10/11 13:18
您好
300是扣的撤机费（类似于服务费）
其实是押金6000.后期可能退货的吧，只能退5700。
300的撤机费，其实是收取了的，所以需要确认为收入的
84785006
2019 10/11 13:20
我理解这个意思但是感觉这个分录有点别扭
宸宸老师
2019 10/11 13:21
恩恩。
您这样看。
先看下面3笔确认300收入的分录。
然后再看上面3笔。看看还别扭嘛
84785006
2019 10/11 13:22
还有这个刚才退押金。还是借:其他应付款，贷应收账款 银行存款 现在这个同样业务又变成借应收账款贷银行存款了
84785006
2019 10/11 13:23
怎么颠三倒四的
宸宸老师
2019 10/11 13:24
您好，他这个是上次算的300计算收入了。
这次又开了红冲发票，不扣这个300元了。
84785006
2019 10/11 13:25
那上边还借应收贷银行存款，是怎么回事
宸宸老师
2019 10/11 13:27
同样您这个先看最后三行的分录。
然后再看前面两行的分录，是不是好理解一些。
相当于确认收入的，后期又退了。
84785006
2019 10/11 13:28
这个借应收贷银行存款，意思不还是把300扣出来了吗，挂到应收，只不过冲销以后相当于没有确认收入，只挂账，退的还是5700
84785006
2019 10/11 13:30
确认收入那部分冲销了，但是退押金那个分录为啥有单独摘出来，这个借应收账款300贷银行存款300
宸宸老师
2019 10/11 13:30
您好，第二个凭证的300已经跟前面的5700没有关系的。
这里您想成是一开始开票了300.后来开了红字发票，然后收入做反分录。
其实第二章凭证可以直接写成分录
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
贷：银行存款
84785006
2019 10/11 13:32
意思是第二张凭证可以不要第一第二行那个分录借应收贷银行存款
84785006
2019 10/11 13:33
不对，可以直接把两个分录合并了，相当于还是退了6000押金
84785006
2019 10/11 13:34
直接做个冲销第一笔的收入分录就可以的其实
宸宸老师
2019 10/11 13:34
您好，可以这样的。但是分开做的原因是，财务软件可能是应收管理模块分开的，所以分开做了
84785006
2019 10/11 13:36
其实他这个做的有点重复了是吗
宸宸老师
2019 10/11 13:38
您好，实际工作中是有必要分开做的，这样可以在一家客户下通过客户名称查该客户的所有帐的明细。
如果是只做一笔，就会很难查出来的。
我上面之所以那么说，是为了让您好理解一些
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