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那您的意思转出未交增值税贷方就挂在那吗？

你好，是的，刘留底以后月份就可以了。

这是我之前做增值税一直用的已交税金科目，为了调整改为转出未交增值税把已交做平了，所以以后每个月转出未交增值税都会有贷方余额

你好，你是一般纳税人还是小规模？

一般

你好，年底的时候把应交税费应交增值税进项税销项税等科目明细账结转就可以。

您能说具体点分录吗

“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

还有个问题，公司发生的费用支出，一个是我不知道怎么合理的该往哪个归类，比如是招待费，员工报销交通费，办公费等等，一年控制在多少范围内可以税前抵扣，比如老板装修找的发票问我怎么合理的入费用？您能明白我意思么

你好，这要根据你们的行业税负率来倒算。

请问招待费是不能抵扣的么？

你好，招待费的进项税是不可以抵扣的。费用是按比例抵扣的。

有时候付款金额小于票面金额，做账多出来的金额用什么科目

您好，按实付金额记录你们的费用。

不是，是比如采购入库，借库存，进项，贷银行，但有时候付款金额会小于发票金额，多出来的金额用营业外收入可以吗

您好，可以计入营业外收入，但是这样会影响你们的企业所得税。