问题已解决
老师您好:2018年有笔分录记反方向了,借:累计折旧 100 贷:管理费用-固定资产折旧100 我更正的分录 借;累计折旧 -100 贷:以前年度调整损益 -100 借:心倍受年度调整损益 -100 贷:利润分配-末分配利润 -100 您看这样是否对



你好,你两笔分录的金额都是负数吗?
2019 10/11 14:26

84785007 

2019 10/11 14:28
是,更正的都是负数

邹老师 

2019 10/11 14:44
你好,金额应当是-200才是的
借;累计折旧 -200 贷:以前年度调整损益 -200
借:以前年度调整损益 -200 贷:利润分配-末分配利润 -200

84785007 

2019 10/11 14:47
老师,我没明白为什么是-200

邹老师 

2019 10/11 14:55
你好,因为你正常来说计提折旧是 计入借方管理费用100,而你错误的计入贷方100,所以调整分录需要计入借方200,这样调整之后总的结果就是管理费用借方100

84785007 

2019 10/11 15:18
麻烦老师给看看是不是这样改

邹老师 

2019 10/11 15:24
你好,是的,是这样处理的