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老师您好：2018年有笔分录记反方向了，借：累计折旧 100 贷：管理费用-固定资产折旧100 我更正的分录 借;累计折旧 -100 贷：以前年度调整损益 -100 借：心倍受年度调整损益 -100 贷：利润分配-末分配利润 -100 您看这样是否对
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你好，你两笔分录的金额都是负数吗？
2019 10/11 14:26
84785007 
2019 10/11 14:28
是，更正的都是负数
邹老师 
2019 10/11 14:44
你好，金额应当是-200才是的
借;累计折旧 -200 贷：以前年度调整损益 -200
借：以前年度调整损益 -200 贷：利润分配-末分配利润 -200
84785007
2019 10/11 14:47
老师，我没明白为什么是-200
邹老师
2019 10/11 14:55
你好，因为你正常来说计提折旧是 计入借方管理费用100，而你错误的计入贷方100，所以调整分录需要计入借方200，这样调整之后总的结果就是管理费用借方100
84785007
2019 10/11 15:18
麻烦老师给看看是不是这样改
邹老师
2019 10/11 15:24
你好，是的，是这样处理的
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