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老师，加计扣除税额计入营业外收入—加计扣除收益，这笔收入要总收入计算企业所得税吗？
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你好 是的 需要缴纳企业所得税
2019 10/12 14:32
84785013 
2019 10/12 14:33
哦，谢谢老师
答疑苏老师 
2019 10/12 14:35
不客气 祝工作顺利哦
84785013
2019 10/12 14:44
老师，我计提好了是这样分录的吗？
答疑苏老师
2019 10/12 14:47
你好 计提所得税费用是这样的分录
84785013
2019 10/12 15:11
老师，计算未交增值税时，我进项税额的加计扣除税额数要从销项税额里面减开不呢？
答疑苏老师
2019 10/12 15:36
你好 老师没明白你的意思？
84785013
2019 10/12 15:39
请问加计扣除税额的会计分录怎么做呢
84785013
2019 10/12 15:41
我是这么做的，但是借贷方不一致，不知如何调账了
84785013
2019 10/12 15:42
未交增值税的借贷方差额正好是加计扣除税额，现在不知怎么调账
答疑苏老师
2019 10/12 16:12
你好 加计扣除的分录正确 但是你未交增值税怎么会出现差额呢？你贷方减借方就是需要缴纳的金额
84785013
2019 10/12 16:29
我是8月份接手别人的账做的，前会计是缴税的时候是冲减的 应交税费—应交增值税—销项税额，我接手后是重新用快账软件建账的，数据的差额就是这样来的，老师，我不好调整他前期的账，我也是新手怕越调越错
84785013
2019 10/12 16:29
你看我本期发生额对不呢
答疑苏老师
2019 10/12 16:33
你好 那是销项税额没转到未交增值税上 你是说你未交增值税有余额 是吧？
84785013
2019 10/12 16:54
是的，而且还是在借方，又没看到前会计有预交的呀
答疑苏老师
2019 10/12 16:59
你好 在借方可以递减后面月份需要缴纳的税
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