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问题已解决
老师，我第三季度开发票有点多，利润表上的收入和开票系统里的金额是一致的，就是增值税报表里增值税是87109.81 而我开票系统里是87109.76 ，差了0.05 这部分怎么入帐呀
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您好
差额可以计入营业外支出
2019 10/12 16:10
84784950 
2019 10/12 16:20
好的 老师
84784950
2019 10/12 16:27
老师，我现在再报增值税报表，按照开票软件金额填写主表，最后发现人家说主表和附列表金额不一致 我算了算 差0.05
bamboo老师 
2019 10/12 16:27
嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
84784950
2019 10/12 16:27
这报不上去 怎么调整呢
bamboo老师
2019 10/12 16:29
您申报表自动读取的数据是多少
84784950
2019 10/12 16:31
老师，附列表 让填写开票总金额 自动带出来的不含税收入是2903660.19 开票软件和做账软件给出的是2903660.24
84784950
2019 10/12 16:39
那这样的话 我是不是要写以下分录
借：营业外支出 0.1
贷：应缴税费-应缴增值税 0.05
贷：主营业务收入 0.05这样吗
bamboo老师
2019 10/12 16:50
不是只相差五分钱么 怎么是一毛？
84784950
2019 10/12 16:54
老师，因为报税系统里自动带出来的不含税收入与开票系统差了 0.05.
报税系统带出来的增值税和开票软件的增值税也差了0.05
合计就是0.1
bamboo老师
2019 10/12 16:57
这个不合计计算 开票软件跟做账软件一样 只要算做账软件跟申报系统
84784950
2019 10/12 17:10
老师，那我的做账软件增值税与申报系统确实差了0.05 主营业务收入 也是差了0.05呀 那要怎么处理呀
bamboo老师
2019 10/12 17:18
主营业务收入也有差额的话
贷 主营业务收入 贷方红字
贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方蓝字
84784950
2019 10/12 17:20
老师，这样直接把增值税和 主营业务收入 冲了 不用在通过营业外收入了？
bamboo老师
2019 10/12 17:22
对的 这样的话就调整跟申报系统一致了
84784950
2019 10/12 17:23
这样也行，不用通过营业外支出了，那我
借：主营业务收入
贷：应缴税费-应缴增值税
数字都是 正数
bamboo老师
2019 10/12 17:24
冲减主营业务收入的话 一般是贷方红字
84784950
2019 10/12 17:26
老师，好的
那我就 借：应缴税费-应缴增值税
贷 ：主营业务收入 负数
bamboo老师
2019 10/12 17:34
怎么应交税费又借方了
84784950
2019 10/12 17:39
老师，嗯嗯 我错了 应缴税费咱们是多交了0.05 所以也要在贷方
主营业务收入 做账软件比报税系统要多 ，所以要在贷方 红字 就你刚才写的分录对了
bamboo老师
2019 10/12 18:07
对的 就上面那样写分录就好了
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