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问题已解决
老师，你好，我是建筑行业的一般纳税人，我在生产经营过程中，向供应商购买沙子，钱已经通过对公账户打给对方，但是对方没有给我开票，他也不愿意开票，所以我的应付账款一直在借方挂着，那我如果一直挂着，明年汇算清缴要不要将我的没有收到材料票的全部金额进行调增，按百分之25缴纳所得税？如果要缴纳的话，我们也不想缴纳，现在有没有什么弥补办法呢
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你好，汇算时沙子有库存可以不调，入成本了需要调，建议和对方沟通发票问题
2019 10/13 22:55
84784965 
2019 10/13 22:58
意思是沙子入库存，没有用不用调，但是只要有销售，计入成本就用调了？
84784965
2019 10/13 23:05
但是那些都是以前的账了，大多给供应商付材料款都是从公账走的，对方要求走公账，但是都没有开票，这些材料买回来用于公司个人承包的项目，并没有从公司开票给别人，这样应付账款在借方怎么处理呢
王瑞老师 
2019 10/14 18:03
如果用于个人，可以用个人付给公司的款冲应付账款，并做情侣说明。
84784965
2019 10/14 18:11
可以做营业外支出来冲应付账款吗
王瑞老师
2019 10/14 21:05
做营业外支出需要证明对方单位不存在或该笔款项确实无法支付，
84784965
2019 10/14 21:08
那个人付给公司的款付应付账款分录怎么做呢
王瑞老师
2019 10/14 21:13
借：应付账款 贷：其他应收款
84784965
2019 10/14 21:14
应付账款本来就在借方的
84784965
2019 10/14 21:14
现在不是要他转到贷方去吗
王瑞老师
2019 10/14 21:26
应付账款在贷方的，表示负债
84784965
2019 10/14 21:28
本来我们付钱的时候是借应付账款，贷银行存款啊，那现在是借银行存款贷其他应收款吧
84784965
2019 10/14 21:29
可是其他应收款就会挂数了，怎么平呢
王瑞老师
2019 10/14 22:11
做借：其他应收款 贷：应付账款 ，个人用公司沙子不付钱的吗
84784965
2019 10/14 22:13
那其他应收款怎么平呢
王瑞老师
2019 10/14 22:14
个人用公司沙子付款时平
84784965
2019 10/14 22:15
分录怎么做呢
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