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问题已解决
老师，请问一些问题，就是上年度库存商品多计提导致库存商品为负值，在我和前任会计交接时她去改了上年度财务报表，汇算清缴报表。后来我发现改完后财务报表年初数对不上，以您的经验是不是不该修改财务报表，我是否需要把财务报表修改回来呢！年度企业所得税报表是否需要更改回来！
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这个要账上调整的，库存商品是负的税局会查你们的，涉嫌虚开发票
2019 10/14 08:23
84784968 
2019 10/14 08:23
老师，可不可以说的具体点
84784968
2019 10/14 08:24
谢谢老师
84784968
2019 10/14 08:25
老师，报表上库存不是负数的，是个别科目有负数呢
朴老师 
2019 10/14 08:26
是什么科目呢？直接用分录修改后再去改
84784968
2019 10/14 08:28
老师，是这样的，您可以再看一下我的问题吗！我是改了18年财务报表和年度企业所得税报表，账上用以前年度损益科目，但是19年报表起初数和18年改后的期末数对不上了，19年起初数是修改前的数据，用友软件不会自动改！
84784968
2019 10/14 08:28
现在这个情况您看怎么处理合适呢
朴老师
2019 10/14 08:32
那你根据期初数不一致，看下科目和金额做分录调整一下就行，在本年账套里面
84784968
2019 10/14 08:34
那不是和税局申报的18年报表数据期末数对不上吗，我改数据起初数不会改的
朴老师
2019 10/14 08:38
不是让你直接改，你做分录，不是已经改了税局的期末数了吗
84784968
2019 10/14 08:44
老师，我已经做分录了，18年报表把库存增加，未分配利润减少了，19年我做的分录用以前年度损益科目做了调整，但是19年起初数没有变化，还是18年之前的，您是让我把账反结账回18年末调整对吗，然后修改19年财务报表起初数
84784968
2019 10/14 08:44
这样理解对吗
朴老师
2019 10/14 08:51
财务报表的期初数是无法直接修改的
84784968
2019 10/14 08:52
对啊，我就是这个意思啊
84784968
2019 10/14 08:52
那这种情况根据你们经验要怎么处理，已经知道起初数对不上了
84784968
2019 10/14 08:53
肯定要做处理的呀，
朴老师
2019 10/14 09:00
我的意思你在19年的账套里再做一个分录调整一下就可以了
84784968
2019 10/14 09:02
是的呢！我就是在19年做了分录，因为是18年库存商品多结转了成本，就是这个问题，19年起初数和报表18年修改后的报表库存数和未分配利润栏对不上会不会有问题呢！
朴老师
2019 10/14 09:05
你现在19年 的期末数可以对上吗？可以对上的话就不用再调整了
84784968
2019 10/14 09:34
老师，我这边期末是可以对上的，因为我做了以前年度损益和未分配利润，是在19年账里将去年数据修改了，那这种对不上金额没有问题吗，税务系统会对比出问题吗
84784968
2019 10/14 09:35
是不是不应该去税局修改18年报表呢！
朴老师
2019 10/14 09:38
嗯，你通过以前年度损益调整之后就可以了，不用去调整
84784968
2019 10/14 09:39
好的非常感谢老师耐心解答
朴老师
2019 10/14 09:44
好的，不用客气的哦，满意请给五星好评，谢谢
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