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18年有未结转的成本和未确认的收入，现在发现了要补缴税款会计分录怎么做
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你好
借；应收账款等科目 ，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税
借；以前年度损益调整——主营业务成本 ， 贷；库存商品
借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2019 10/14 09:47
84785029 
2019 10/14 10:01
在补缴税款的时候留抵税额抵扣了一部分税额和滞纳金，这个应该怎么做
邹老师 
2019 10/14 10:16
你好
借；应交税费—未交增值税，营业外支出，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），银行存款
84785029
2019 10/14 10:19
老师你好，那附加税和印花税呢
邹老师
2019 10/14 10:25
你好，是计提，缴纳附加税，印花税分录？
84785029
2019 10/14 10:32
对的，补缴18年度附加税印花税时，计提和缴纳的分录应该怎么做
邹老师
2019 10/14 10:42
你好
附加税
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
印花税
借；以前年度损益调整，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
84785029
2019 10/14 10:44
老师，那每个月我认证过但是未抵扣的进项税应该怎么记账呢
邹老师
2019 10/14 10:56
你好，认证了就必须抵扣的
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
84785029
2019 10/14 11:03
老师，比如说我这个月增值税是零申报，又有即将过期的抵扣联必须认证，认证的这一部分怎么入账呢
邹老师
2019 10/14 11:10
你好
是之前发票不含税金额已经入账了，只是进项发票现在认证抵扣的意思？
84785029
2019 10/14 11:31
对，当时已经做过分录原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款，现在是抵扣联在增值税认证平台上认证
邹老师
2019 10/14 11:37
你好，之前已经计入了进项税额 核算，那现在认证了就不需要做分录的
84785029
2019 10/14 12:41
好的，谢谢老师
邹老师
2019 10/14 12:57
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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