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老师你好，我是小规模纳税人，季度不超三十万不用交税，如果是本季度超过三十万，也就是说九月份开票超过了，累计开票40万，这个分录怎么写麻烦把金额带上，需要交什么税，哪些可以免税的？麻烦了，
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你好，季度超过30万，是不可以减免增值税的，附加税减半征收
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
借：税金及附加
贷：应交税费—城建税、教育附加费、地方教育附加费
2019 10/14 10:03
84785031 
2019 10/14 10:26
我说的是超过部分是要交税的，没超过的不是可以减免税吗，这样怎么写分录？
月月老师 
2019 10/14 10:31
你好，不是的，只要是超过，需要全额缴纳增值税的。
84785031
2019 10/14 10:41
我之前两个月做账都是免税的，因为不超过30万，那现在怎么办呢，之前两个月已经申报过了
月月老师
2019 10/14 10:43
你好，你已经把增值税结转到营业外收入了，是么
84785031
2019 10/14 10:54
是的
月月老师
2019 10/14 11:03
你好，把增值税转营业外收入，分录冲红。
84785031
2019 10/14 11:06
分录怎么写啊？
月月老师
2019 10/14 11:07
你好
借：应交税金—增值税 负数
贷：营业外收入 负数
就是上两个月你结转的合计数。
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