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所得税季报利润表的本月金额填写的是8月的金额吗？那么后面的本年累计金额是不是要手动录入1到9月的金额？系统带过来的本年累计金额是1到6月的金额？
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您公司使用的是小企业会计准则吧？
2019 10/14 13:25
84785001 
2019 10/14 13:26
是的
张艳老师 
2019 10/14 13:27
您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：三季度《利润表》“本月金额”应填写9月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-9月份数据。
84785001
2019 10/14 13:29
那系统带出来的本年累计金额就要手动重新录入，带出来的金额是1到6月的是吗
张艳老师
2019 10/14 13:30
这个是申报系统的利润表，是手工填写上去的。
84785001
2019 10/14 13:34
所得税季报申报表中的利润总额是不是按利润表中的利润总额（减所得税费用之前的数字）填写对吗
张艳老师
2019 10/14 13:36
是的，是这样理解的。
84785001
2019 10/14 13:42
是不是用利润表中的利润总额*25％就是应该交的所得税，然后减去1，2季度和异地预缴（我们是建筑行业），就是这个季度应该交的所得税？
张艳老师
2019 10/14 13:50
不是的，看一下所得税季度预缴申报表的计算步骤就知道了。
84785001
2019 10/14 13:53
如果不考虑申报表中的第4行到第8行，是不是就是这样的。
张艳老师
2019 10/14 13:55
是的，是这样里金额的。
84785001
2019 10/14 13:57
那我算出来的所得税要不要计提在9月份里
张艳老师
2019 10/14 13:58
如果是需要缴纳企业所得税的话，是需要做计提分录的。
84785001
2019 10/14 14:01
计提或不计提最终缴纳的所得税是不变的对吗？，只是利润表中的净利润会减少。是这样吧
张艳老师
2019 10/14 14:03
是的，是这样理解的。
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