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我想问一下，汽车修理厂，没有修理配件的发票，这个要怎么做？收到的维修款能不能先挂在账上？收入只有十多万
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没有发票正常入库就可以
借库存商品贷银存
按这个结转成本
2019 10/14 13:25
84784990 
2019 10/14 13:26
但是税务上，外账怎么做？只有收据没有发票
郭老师 
2019 10/14 13:28
实际有入库吗
有就可以这么做
84784990
2019 10/14 13:30
都是一个车缺什么零件换什么零件的，不会大批进库，我们是小规模，没有发票就做账，税务局问到怎么说？
郭老师
2019 10/14 13:32
以后也没有发票汇算清缴调增就行，不抵扣所得税
84784990
2019 10/14 13:33
这样的话，那所得税就交的高了呀，没有成本的话
郭老师
2019 10/14 13:36
肯定的
你没有发票还抵扣所得税税务局不允许
84784990
2019 10/14 13:37
那具体怎么写分录呢？没有接触过这个行业，因为刚建立的新公司
郭老师
2019 10/14 13:41
借库存商品贷银行存款，借主营业务成本贷，库存商品确认收入，做第二个分录。
84784990
2019 10/14 13:42
相当于商业企业是吗？
84784990
2019 10/14 13:43
但是财务制度备案做成本写的是移动加权平均法
郭老师
2019 10/14 13:50
是的，属于商贸的
按你核算成本的方法，结转成本。
84784990
2019 10/14 13:50
谢谢，明白了
郭老师
2019 10/14 13:54
不用客气的，
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