00:10:00
问题已解决
收到一张增值税专用发票，但是不能抵扣，要进项税转出，完整的分录怎样写
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
请问收到发票的分录有没有写
没有写的话是成本还是费用
2019 10/14 13:50
84785020 
2019 10/14 14:06
已认证，还没做分录
84785020
2019 10/14 14:07
但要进项税转出
bamboo老师 
2019 10/14 14:09
是成本还是费用发票
84785020
2019 10/14 14:56
送客户礼品
bamboo老师
2019 10/14 14:57
那可以只写一笔分录
借：管理费用-业务招待费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：库存现金
应交税费-应交增值税-进项税额转出
84785020
2019 10/14 15:04
比如金额1000，管理费用-业务招待费 884.96应交税费-应交增值税-进项税额 115.04，库存现,1000，应交税费-应交增值税-进项税额转出，金额对不上了
bamboo老师
2019 10/14 15:05
借：管理费用-业务招待费 1000
应交税费-应交增值税-进项税额 115.04
贷：库存现金 1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 115.04
怎么会对不上？
84785020
2019 10/14 15:09
但发票总金额含税价付了1115.04呢，怎么库存现金是 1000呢 谢谢老师
bamboo老师
2019 10/14 15:10
您发票总金额1115.04 价税分录各自是多少 或者把发票给我看看
84785020
2019 10/14 15:15
好的，老师。我是举个例子
bamboo老师
2019 10/14 15:16
计入管理费用跟库存现金的是发票的总金额 两个税费科目根据发票的税额填写 分录肯定是平的
84785020
2019 10/14 15:18
是送给客户的礼品
bamboo老师
2019 10/14 15:19
借：管理费用-业务招待费 7900
应交税费-应交增值税-进项税额 908.85
贷：库存现金 7900
应交税费-应交增值税-进项税额转出908.85
84785020
2019 10/14 15:23
这个月认证了放在下个月做可以吗
bamboo老师
2019 10/14 15:25
放在下个月做的话 这个月申报表的进项税额跟账上的不一样
84785020
2019 10/14 15:33
这个问题放在平台上，大家看，上面的发票打马赛克，省的骚扰电话不断
bamboo老师
2019 10/14 15:34
您上传的时候把单位名称涂抹一下啊
84785020
2019 10/14 15:36
现在这怎么办呢，老师结转的时候分录呢
bamboo老师
2019 10/14 15:38
结转到本年利润么
阅读 2072
描述你的问题，直接向老师提问
669
意见反馈
