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但是我的未交增值税是 正确的只有这个月的未交的274元 ，如果再做一笔分录的话就和实际对不上了。 我看了 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 借方余额 就是 我以前 月份交掉的增值税合计 +这月未交的增值税

按你说的情况，这笔业务再做账务处理 肯定是有对应的进项税转出，你可以查一下以前月份的进项税转出数据。就是没有做账务处理。

其中这个1646.47也是我交掉的增值税合计金额

老师能不能 登录 我的云账号帮我看一下我哪一步错了。

这样好像描述不太清楚

如果是如图中的数据，你的分录是： 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）30093.22 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）27411.38 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）761 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1938.84 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）274.37 贷：应交税费——未交增值税274.37 三、交税时 借：应交税费——未交增值税274.37 贷：银行存款（或库存现金）274.37

借：应交税费——应交增值税（销项税额）30093.22 贷：应交税费——应交增值税（进项税 额）27411.38 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）761 贷：应交税费——应交增值税（转出未 交增值税） 1938.84

那是不是我年底的时候做这样一个凭证就好了？

是的，就是这样账务处理后，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）科目的贷方余额是274.37元，最后做结转计入应交税费——未交增值税科目274.37元，交税平账。

那要每月做一个凭证 还是年底的时候一起做这个凭证？

这个是按年需要做账务处理，但现在为了账目清晰，建议按月进行账务处理。理论上讲是一年做一笔的分录。

噢好

谢谢

有不明白的问题再咨询

好的

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