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只需计提不用在用分录了么？

学员，这就是折旧分录，没有其他分录了。

不用在做借 累计折旧 贷 固定资产 这个分录了么？

哦哦

不用做您说的这个分录，按照我说的分录做即可。

那累计折旧怎么会有余额是也要月末结转对么？

学员，累计折旧是固定资产的备抵科目，不用月末结转，只有固定资产处置等时才结转。

那累计一直都是有余额显示的么？

对的，学员，处置之前都是有余额的。

什么时候处置？

也就是之前旧的固定资产不要了扔了的时候就是处置对不，那处置时做怎样的分录？

学员，这要看您司具体情况，不可使用了就作废处置就行，您司自行决定。

作废处理的时候做什么分录呀？

1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（原值） 2、出售固定资产价款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额） 3、固定资产清理转入资产处置损益 （1）如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 （2）如为贷方余额是清理的净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

这个是借方余额我是做借累计折旧贷固定资产这样么 但是没有固定资产处置损益这个科目怎么办？

这样做对不对

学员，分录应为， 借:固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷:固定资产 (固定资产的账面原价)