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请问本月结转后。应交税费-增值税-已交税金科目借方余额175.99元 应交税费-增值税-进项转出贷方余额176.03元。用不用处理？怎么调账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 只把进项和销项转到应交增值税未交科目。是不是进项转出也要结转到未交增值税还是怎么处理？
2019 10/16 09:06
84784979 
2019 10/16 10:31
好的，这个月结转处理完后，现在已交税金上贷方余额还有0.04怎么调账处理一下？是之前遗留
84784979
2019 10/16 10:43
我才接手，以前是其他会计做的，估计是未开票收入确认出现的四舍五入。看怎么调下合适？
84784979
2019 10/16 10:49
我看一下，是账面进账留底比增值税申报主表的留底少几分，这个怎么调成一质？
84784979
2019 10/16 11:12
税还没有报？还没有调整省了0.04余额。
月月老师 
2019 10/15 17:37
你好，这几个科目都是需要结转的，你结转增值税的时候没有结转吗
月月老师
2019 10/16 09:17
你好，是的
借：销项
进项税额转出
贷：进项税额
已交税金
转出未交增值税
应该是这样结转的。
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税
月月老师
2019 10/16 10:37
你好，已交税金怎么会有贷方余额呢，之前如何发生的呢。
月月老师
2019 10/16 10:45
你好，也一并转到转出未交增值税里面。
月月老师
2019 10/16 10:52
你好，你报完税了吗，我觉得年底一起调整比较好。用营业外收支调整纳税四舍五入的问题、。这应该是在发生四舍五入的时候调整的。
月月老师
2019 10/16 11:18
你好，你看一下结转到转出未交增值税，和报税的金额有差异吗，没有就这样结转。
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